Si votre carrière présente des interruptions ou si vos études supérieures ont retardé votre entrée dans la vie active, vous vous exposez au risque d’une décote, c’est-à-dire une minoration définitive du montant de votre pension. Pour éviter cela, le système français offre comme solution le rachat de trimestres. Officiellement appelé Versement Pour la Retraite (VPLR), ce dispositif vous permet de verser des cotisations volontaires pour valider des périodes non cotisées. Le but est de compléter votre durée d’assurance pour soit atteindre le taux plein, soit augmenter le montant de votre pension, soit les deux. Mais cette opération a un coût non négligeable qu’il convient d’évaluer précisément. Plus de détails dans cet article.
Quelles sont les périodes que l’on peut racheter ?
Tout le monde ne peut pas racheter n’importe quelle période. Le rachat de trimestre de retraite est encadré et concerne principalement deux types de situations. Vous pouvez ainsi valider jusqu’à 12 trimestres, soit 3 ans, au total pour :
- les années d’études supérieures : si vous avez suivi des études dans un établissement d’enseignement supérieur et obtenu un diplôme français ou un équivalent européen, vous pouvez racheter des trimestres au titre de ces années. Il existe une option plus avantageuse si la demande est faite dans les 10 ans suivant la fin des études ;
- les années incomplètes : il s’agit des années durant lesquelles votre activité professionnelle ne vous a pas permis de valider 4 trimestres. Cela arrive souvent en début de carrière avec des petits boulots ou de courts contrats.
Il est important de noter que le rachat de trimestre n’est possible que si vous n’êtes pas encore liquidé dans un régime de retraite de base. La démarche se fait entièrement en ligne, via votre espace personnel sur le site de l’Assurance retraite.
Quel est le coût d’un rachat de trimestre pour la retraite ?
Le coût d’un rachat de trimestre varie considérablement en fonction de trois éléments : votre âge au moment de la demande, le montant de vos revenus professionnels des trois dernières années et l’option de rachat que vous choisissez.
Ainsi, plus vous attendez pour faire cette opération, plus son coût sera élevé. De même, des revenus plus importants impliquent un coût de rachat plus cher. Par exemple, pour une personne de 45 ans avec des revenus annuels moyens supérieurs à 48 000 euros, un seul trimestre coûtera environ 3 000 euros. Ce montant grimpe à plus de 4 000 euros si la même personne fait la demande à 60 ans.
Toutefois, la totalité du montant du versement est déductible de votre revenu imposable l’année du paiement, ce qui réduit le coût réel de l’opération d’un montant équivalent à votre tranche marginale d’imposition (TMI).
Comment choisir la bonne option de rachat de trimestres ?
Au moment de votre demande, vous devrez choisir entre deux options qui n’ont pas le même impact ni le même prix :
- le rachat au titre du taux seul : c’est l’option la moins chère. Elle vise uniquement à réduire ou annuler la décote appliquée sur votre pension. Elle vous permet d’atteindre plus facilement le taux plein ;
- le rachat au titre du taux et de la durée d’assurance : cette option plus chère a un double effet. Non seulement elle diminue la décote comme la première option, mais elle augmente aussi la durée d’assurance utilisée pour le calcul de votre pension. Elle a donc un impact plus fort sur le montant final de votre retraite.
Le choix dépend de votre situation personnelle et de votre objectif principal : partir à la retraite dès l’âge légal sans pénalité ou maximiser le montant de votre future pension.
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Pierre Morel est un expert financier passionné par l’analyse des marchés et des tendances économiques mondiales. Il écrit pour huyghe.fr depuis plusieurs années.